Verkoop je producten aan particulieren? Dan is de kans groot dat je btw moet aanrekenen. Maar hoe werkt dat precies in België? In deze blog leggen we uit wanneer je btw moet aanrekenen, welke tarieven van toepassing zijn en wat je moet doen bij buitenlandse klanten of tweedehands verkoop.
Btw berekenen over goederen
Als Belgische ondernemer ben je in de meeste gevallen btw-plichtig. Dat betekent dat je btw moet aanrekenen bovenop de verkoopprijs van je producten, ook bij verkoop aan particulieren. Die btw draag je vervolgens af aan de FOD Financiën via je btw-aangifte. De btw moet duidelijk vermeld worden op je verkoopfacturen of kassabonnen.
Waarover moet ik btw rekenen?
Je moet btw rekenen over:
- De verkoopprijs van je goederen
- Eventuele verzendkosten die je doorberekent aan de klant
- Extra kosten die je in rekening brengt, zoals verpakkingsmateriaal of administratiekosten
Verkoop je tweedehands goederen? Dan kan de margeregeling van toepassing zijn. In dat geval reken je btw over de winstmarge en niet over de totale verkoopprijs. Dit kan voordelig zijn, vooral als je inkoopt van particulieren.
Welke btw-tarieven zijn er in België?
In België zijn er drie gangbare btw-tarieven:
- 0% voor export buiten de EU en sommige vrijgestelde transacties.
- 6% voor o.a. voeding, boeken, geneesmiddelen en sommige renovatiewerken.
- 21% als standaardtarief voor de meeste andere goederen.
Verkoop je bijvoorbeeld meubels, elektronica of kleding? Dan reken je 21% btw aan. Verkoop je voedingsmiddelen of kranten? Dan kan het 6% tarief van toepassing zijn. Raadpleeg bij twijfel de officiële lijst van de FOD Financiën.
Btw tarief voor verkoop van goederen aan buitenlandse particulier
Verkoop je aan een particuliere klant in een ander EU-land? Dan zijn er twee opties:
- Je blijft onder de EU-drempel van € 10.000 per jaar: je rekent gewoon Belgische btw aan.
- Je gaat over de drempel van € 10.000: je moet btw aanrekenen van het land van de klant. Hiervoor gebruik je het One Stop Shop (OSS)-systeem, waarmee je btw-aangifte doet voor alle Europese verkopen via één loket.
Voor verkoop aan landen buiten de EU geldt meestal het 0% tarief, maar je moet dan wel kunnen bewijzen dat de goederen daadwerkelijk zijn geëxporteerd.
Wat als je onder de vrijstellingsregeling valt?
In België bestaat er een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen met een jaarlijkse omzet van maximaal € 25.000. Als je van deze regeling gebruikmaakt:
- Mag je geen btw aanrekenen aan je klanten.
- Mag je ook geen btw aftrekken van je aankopen.
- Moet je je vrijstelling vermelden als je de facturen maakt.
Let op: ook als je vrijgesteld bent in België, moet je mogelijk toch btw aanrekenen voor buitenlandse verkopen, afhankelijk van het land van de klant en of je de OSS-regeling toepast.