De btw-vrijstellingsregeling is een regeling die kleine ondernemingen in België de mogelijkheid biedt vrijgesteld te zijn van btw. Vanaf 2025 zijn er enkele belangrijke wijzigingen doorgevoerd om de regeling te moderniseren en te harmoniseren met Europese regelgeving.
Wat is de btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen?
De btw-vrijstellingsregeling is bedoeld voor ondernemingen met een beperkte omzet. Vanaf 2025 kunnen Belgische ondernemingen die minder dan €25.000 omzet genereren gebruikmaken van de vrijstelling. Hiermee hoef je geen btw te berekenen aan je klanten en ook geen btw-aangifte te doen. Daarnaast is er een Europese drempel van €100.000 voor bedrijven die grensoverschrijdende activiteiten uitvoeren. Bekijk op de website van FOD Financiën alle regels voor de btw-vrijstellingsregeling.
Wat verandert er in 2025
Vanaf 2025 gelden de volgende wijzigingen:
- Uitbreiding naar buitenlandse ondernemingen: Kleine ondernemingen uit andere EU-lidstaten kunnen voortaan de Belgische vrijstellingsregeling toepassen, mits ze aan specifieke voorwaarden voldoen.
- Dubbele omzetdrempel: Voor activiteiten in België blijft de omzetdrempel €25.000. De totale jaaromzet binnen de EU mag niet hoger zijn dan €100.000.
- Administratieve vereenvoudiging: Buitenlandse ondernemingen hoeven zich niet te registreren voor de btw in België en kunnen een uniek btw-nummer met een “EX”-suffix gebruiken.
- Kwartaalrapportage: Ondernemingen moeten elk kwartaal een aangifte indienen over hun omzet in andere EU-landen.
Btw en de btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen
Als je onder de btw-vrijstellingsregeling valt, hoef je geen btw te rekenen aan je klanten. Dit betekent dat je klanten geen btw betalen op de goederen of diensten die je aanbiedt. Dit kan aantrekkelijk zijn voor particulieren, omdat ze minder betalen in vergelijking met bedrijven die wel btw in rekening brengen.
Let wel op dat je als ondernemer onder deze regeling ook geen btw kunt terugvragen op je zakelijke aankopen. Dit is een belangrijk punt om in overweging te nemen, vooral als je grote investeringen doet.
Geen btw-aangifte meer doen
Een van de grootste voordelen van de btw-vrijstellingsregeling is dat je geen btw-aangifte meer hoeft te doen. Normaal gesproken moeten ondernemers elk kwartaal (of maandelijks, afhankelijk van je omzet) een btw-aangifte indienen waarin ze aangeven hoeveel btw ze hebben ontvangen van klanten en hoeveel ze moeten betalen aan de overheid. Dit kan tijdrovend zijn en vereist nauwkeurige administratie.
Met de btw-vrijstellingsregeling valt deze verplichting weg, waardoor je administratie eenvoudiger wordt en je meer tijd kunt besteden aan je kernactiviteiten.
De grens van de btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen
De btw-vrijstellingsregeling is alleen van toepassing zolang je jaaromzet onder de €25.000 blijft. Zodra je omzet boven deze grens uitkomt, moet je je opnieuw registreren voor de btw en btw beginnen aanrekenen aan je klanten. Je moet dan ook weer regelmatig btw-aangiften doen en de ontvangen btw doorstorten aan de FOD Financiën.
Het is belangrijk om je omzet goed in de gaten te houden, want als je de grens overschrijdt, moet je onmiddellijk btw beginnen aanrekenen vanaf de eerstvolgende factuur. Blijf dus nauwkeurig je inkomsten monitoren om problemen te vermijden.
Aanmelden voor de btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen
Wil je gebruikmaken van de btw-vrijstellingsregeling, dan moet je je hiervoor aanmelden bij de btw-administratie. Dit kan eenvoudig door bij de opstart van je zaak aan te geven dat je kiest voor de vrijstellingsregeling. Ben je al btw-plichtig en wil je overstappen naar deze regeling? Dan moet je dit aanvragen via het formulier “aangifte tot wijziging van een btw-identicatie” in te dienen via MyMinfin.
Voor de overstap naar de vrijstellingsregeling zijn twee mogelijke datums van inwerkingtreding, namelijk 1 juli en 1 januari. Hiervoor moet je de aanvraag voor 1 juni of 15 december doen.
Voor- en nadelen btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen
De btw-vrijstellingsregeling biedt enkele duidelijke voordelen, maar er zijn ook nadelen waar je rekening mee moet houden:
Voordelen:
- Eenvoudigere administratie: Je hoeft geen btw-aangiften meer te doen en hebt minder boekhoudkundige verplichtingen.
- Lagere kosten voor klanten: Je klanten betalen geen btw, wat je aantrekkelijker kan maken voor particulieren.
- Minder belastingverplichtingen: Je hoeft geen btw door te storten aan de overheid.
Nadelen:
- Geen btw-teruggave: Je kunt de btw op zakelijke uitgaven niet terugvragen, wat een nadeel kan zijn als je regelmatig aankopen doet.
- Beperking in groei: Zodra je de omzetgrens van €25.000 overschrijdt, moet je opnieuw btw gaan aanrekenen en aangifte doen, wat extra administratieve lasten met zich meebrengt.
Het is dus belangrijk om te overwegen of de voordelen opwegen tegen de nadelen, afhankelijk van de aard en grootte van je onderneming.
De btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen en je administratie in WeFact
Maak jij gebruik van de btw-vrijstellingsregeling en wil jij gebruik maken van digitale facturering? Dan is WeFact een goeie match. In WeFact kan je namelijk gemakkelijk jouw facturen maken en versturen zonder BTW. Ook is er een koppeling mogelijk met diverse boekhoudsoftware. Houd dus gemakkelijk jouw administratie bij in WeFact.
Benieuwd naar de facturatie software van WeFact? Vraag nu een 30-daagse gratis proefperiode aan!