Btw is iets waar je als ondernemer in België dagelijks mee te maken hebt. Of je nu een eenmanszaak runt of een kmo hebt, btw correct berekenen is belangrijk. Maar hoe werkt dat precies in België? Hieronder leggen we het stap voor stap uit.
Hoe werkt de btw in België?
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. In België betaal je btw op de meeste goederen en diensten. Jij als ondernemer rekent btw aan op je facturen (uitgaande btw) en betaalt btw op je aankopen (inkomende btw). Het verschil tussen die twee draag je af aan de Belgische overheid via de btw-aangifte.
De verschillende btw-tarieven in België
België hanteert meerdere btw-tarieven:
- 21%: Het standaardtarief, van toepassing op de meeste producten en diensten.
- 12%: Voor o.a. margarine, restaurantdiensten (zonder alcohol) en sociale woningen.
- 6%: Voor basisbehoeften zoals voeding, water, boeken en bepaalde renovatiewerken.
- 0%: Voor sommige internationale leveringen en kranten.
Welk tarief je moet toepassen, hangt dus af van wat je verkoopt. Raadpleeg altijd de officiële lijst van de FOD Financiën of overleg met je boekhouder.
Hoe moet je de btw berekenen?
Om de btw te berekenen begin je vanuit je netto bedrag. Stel, je verkoopt een product van € 100 excl. btw aan 21%. Dan doe je het volgende:
- € 100 × 21% = € 21 btw
- Totaal bedrag: € 121 incl. btw
Andersom kan natuurlijk ook. Als je een bedrag inclusief btw hebt en je wil het exclusieve bedrag weten, deel je door 1,21 (bij 21% btw).
Hoe bereken je de btw-aftrek?
Als je een aankoop doet voor je onderneming, mag je in veel gevallen de betaalde btw terugvorderen. Voorwaarde is wel dat de uitgave beroepsmatig is en dat je een correcte factuur hebt.
Bijvoorbeeld: je koopt kantoormateriaal aan voor € 121 inclusief btw (21%). De btw is dan:
- € 121 / 1,21 = € 100 (excl. btw)
- € 121 – € 100 = € 21 btw
- Deze € 21 mag je aftrekken in je aangifte.
Let wel op: voor sommige uitgaven, zoals representatiekosten of auto’s, gelden speciale regels of beperkingen.
Bedrag inclusief btw berekenen
Wil je snel weten hoeveel je moet aanrekenen, inclusief btw? Hier is een handige formule:
- Netto bedrag × (1 + btw-percentage).
- Bij 21% btw: € 100 × 1,21 = € 121
Online boekhoudsoftware zoals WeFact helpt je dit automatisch te berekenen, zeker handig als je veel facturen moet maken.