Als ondernemer wil je natuurlijk zo veel mogelijk voordeel halen uit je investeringen. In België kun je gebruikmaken van de investeringsaftrek, een belastingvoordeel dat de overheid biedt om investeringen te stimuleren. Dit kan een grote impact hebben op je belastingdruk en helpt om meer ruimte te creëren voor nieuwe investeringen. In deze blog bespreken we wat de investeringsaftrek precies is, welke soorten er zijn en waar je als ondernemer op moet letten.
Wat is een investeringsaftrek?
De investeringsaftrek is een fiscaal voordeel voor Belgische ondernemingen, waarbij je een deel van het bedrag dat je investeert in nieuwe activa kan aftrekken van je belastbare winst. Simpel gezegd: het verlaagt het bedrag waarover je belastingen moet betalen, waardoor je minder belasting verschuldigd bent. Het percentage van de investeringsaftrek varieert naargelang het type investering en de grootte van je onderneming en wordt bepaald door de overheid.
Deze regeling is bedoeld om bedrijven te stimuleren om te blijven investeren in materiële en immateriële vaste activa, zoals machines, IT-uitrusting en zelfs bepaalde software of milieuvriendelijke technologieën.
Wat voor soorten investeringsaftrek zijn er?
De investeringsaftrek bestaat in verschillende vormen, afhankelijk van het type investering dat je doet en het soort onderneming dat je hebt. Hier zijn de meest voorkomende types:
1. Basisinvesteringsaftrek: Voor kleine ondernemingen is er een standaard investeringsaftrek van 25% in 2023, op voorwaarde dat de investering voldoet aan bepaalde criteria, zoals het gebruik voor beroepsdoeleinden en het verwerven van nieuwe vaste activa.
2. Specifieke investeringsaftrekken: Er zijn ook verhoogde percentages voor specifieke soorten investeringen, zoals:
- Milieuvriendelijke investeringen: Dit zijn investeringen in technologieën die minder schadelijk zijn voor het milieu. Denk aan zonne-energie-installaties, waterzuiveringsinstallaties en voertuigen met een lage CO2-uitstoot. Hier kan het percentage oplopen tot 13,5%.
- Energiezuinige investeringen: Bedrijven die investeren in energiebesparende maatregelen of duurzame energie kunnen rekenen op een investeringsaftrek van 13,5%.
- Digitale investeringen: Investeringen in bepaalde digitale technologieën zoals software voor e-commerce of boekhoudprogramma’s kunnen ook in aanmerking komen voor een verhoogde aftrek.
3. Eenmalige en gespreide investeringsaftrek: Afhankelijk van je situatie kun je kiezen voor een eenmalige investeringsaftrek, waarbij je het volledige percentage aftrekt in het jaar van de investering. Of je kunt kiezen voor een gespreide investeringsaftrek, waarbij je het voordeel verdeelt over meerdere jaren. Dit laatste is vooral handig als je investeert in activa met een lange afschrijvingstermijn.
Kijk op de website van de FOD Financiën voor de regels die op dit moment gelden.
Zijn er ook investeringen die niet mee tellen?
Niet elke investering komt in aanmerking voor de investeringsaftrek. Het is belangrijk om te weten welke activa uitgesloten zijn, zodat je niet voor onaangename verrassingen komt te staan. Hier zijn enkele voorbeelden van investeringen die niet in aanmerking komen:
- Gebruikte activa: De investeringsaftrek geldt meestal enkel voor nieuwe activa. Als je tweedehands machines of voertuigen koopt, kun je hiervoor geen investeringsaftrek aanvragen.
- Persoonlijke activa: Investeringen in activa die niet uitsluitend voor beroepsdoeleinden worden gebruikt, zoals een auto die deels voor privégebruik wordt ingezet, komen niet in aanmerking.
- Onroerend goed: In de meeste gevallen vallen gebouwen en gronden buiten de investeringsaftrek, tenzij het gaat om milieuvriendelijke of energiezuinige investeringen.
- Personenwagens (voor privégebruik): Voor personenwagens die je ook privé gebruikt, zoals een bedrijfswagen, kun je niet altijd de investeringsaftrek toepassen. Elektrische voertuigen of voertuigen met een lage CO2-uitstoot zijn echter wel gedeeltelijk aftrekbaar, afhankelijk van het gebruik.
Het is dus belangrijk om altijd goed te controleren welke investeringen in aanmerking komen en je goed te laten adviseren door een boekhouder.
Wat voor andere aftrekposten zijn er voor ondernemers?
Naast de investeringsaftrek zijn er nog andere manieren waarop je als ondernemer je belastingen kunt verlagen. Hier zijn enkele interessante aftrekposten:
- Aftrek van beroepskosten
- Afschrijvingen
- Btw-vrijstellingsregeling kleine ondernemingen
- Vrijstelling van sociale bijdragen
- Subsidies en steunmaatregelen
De investeringsaftrek is een krachtig hulpmiddel voor Belgische ondernemers die hun bedrijf willen laten groeien en tegelijkertijd hun belastingdruk willen verlagen. Door te investeren in milieuvriendelijke technologieën, energiebesparing of digitalisering, kun je profiteren van verhoogde aftrekpercentages. Toch is het belangrijk om te weten welke investeringen in aanmerking komen en welke niet, zodat je optimaal kunt profiteren van de fiscale voordelen.