Als je in België woont en inkomsten hebt, kom je al snel in aanraking met inkomstenbelasting. Maar wat houdt dit precies in? In deze blog leggen we je stap voor stap uit wat inkomstenbelasting is, wanneer je het moet aangeven en hoe je het berekent. Ook gaan we dieper in op de inkomstenbelasting voor ondernemers.
Wat is inkomstenbelasting?
Inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomsten. Deze belasting geldt voor iedereen die in België woont en werkt. Of je nu een vast loon hebt, een eigen zaak runt of een bijverdienste hebt, je inkomsten worden belast door de overheid. Je betaalt een bepaald percentage van je inkomen aan de FOD Financiën en dit percentage stijgt naarmate je meer verdient.
Er zijn verschillende soorten inkomsten die belast worden, zoals:
- Loon uit een vaste job
- Inkomen uit een zelfstandige activiteit
- Pensioen
- Huuropbrengsten
Daarnaast zijn er enkele aftrekposten en belastingverminderingen die ervoor kunnen zorgen dat je minder inkomstenbelasting moet betalen, zoals hypothecaire leningen, giften en zorgkosten.
Wanneer doe ik inkomstenbelasting?
Elk jaar moet je als belastingplichtige je inkomsten aangeven aan de fiscus. Dit gebeurt meestal tussen april en juli. De exacte datum hangt af van hoe je je aangifte indient: via de post of online via Tax-on-web. De FOD Financiën zal je een uitnodiging sturen om je aangifte in te vullen, met de datum waarop je dit uiterlijk moet doen.
Voor zelfstandigen en ondernemers is het belangrijk om ook rekening te houden met de voorafbetalingen. Dit is een systeem waarbij je tijdens het jaar al een deel van je inkomstenbelasting betaalt. Doe je dit niet (of te laat), dan loop je het risico op een belastingvermeerdering.
Hoe bereken je inkomstenbelasting?
De berekening van je inkomstenbelasting kan best ingewikkeld zijn, omdat het Belgische belastingsysteem progressief is. Dit betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is. De tarieven voor inkomstenbelasting zijn verdeeld in schijven. Voor 2024 zien de schijven er als volgt uit:
- 25% op het deel van je inkomen tot €15.200
- 40% op het deel van je inkomen tussen €15.201 en €26.830
- 45% op het deel van je inkomen tussen €26.831 en €46.440
- 50% op het deel van je inkomen boven €46.441
Je betaalt dus niet één vast percentage over je volledige inkomen, maar het percentage stijgt naarmate je inkomen hoger wordt.
Ondernemer voor de inkomstenbelasting
Als je ondernemer bent, betaal je niet enkel belasting over je loon, maar ook over je bedrijfswinst. Het is belangrijk om als ondernemer al tijdens het jaar voorbereid te zijn op je inkomstenbelasting. Dit kan door voorafbetalingen te doen of door je inkomsten en uitgaven goed bij te houden. Zo voorkom je onaangename verrassingen bij de belastingaangifte.
Daarnaast heb je als ondernemer recht op specifieke aftrekposten en belastingvoordelen, zoals investeringsaftrekken en subsidies.
Inkomstenbelasting eenmanszaak
Heb je een eenmanszaak, dan wordt je bedrijfswinst als persoonlijk inkomen belast. Dit betekent dat je inkomsten uit je eenmanszaak worden opgeteld bij je andere inkomsten, zoals loon of huuropbrengsten. Ook voor eenmanszaken geldt het progressieve tarief van de inkomstenbelasting, dus hoe hoger je bedrijfswinst, hoe meer belasting je betaalt.
Het voordeel van een eenmanszaak is dat je ook gebruik kunt maken van verschillende aftrekposten, zoals beroepskosten. Dit kan je belastbare inkomen verlagen.
Inkomstenbelasting zelfstandige
Als zelfstandige ben je verplicht om zelf je belastingaangifte te regelen. Dit betekent dat je naast je inkomsten uit je zelfstandige activiteit ook eventuele andere inkomsten moet aangeven. Net zoals bij de eenmanszaak, worden je inkomsten belast volgens de progressieve schijven.
Zelfstandigen hebben vaak te maken met wisselende inkomsten. Daarom is het belangrijk om de fiscale aftrekposten te kennen die voor jou van toepassing zijn, zoals beroepskosten en bijdragen aan een aanvullend pensioen. Hierdoor kun je je belastbare inkomsten verminderen en hoef je minder belasting te betalen.
Belasting uitrekenen via boekhoudprogramma
Veel kleine ondernemers en zelfstandigen houden hun administratie bij in Word of Excel. Dit maakt het berekenen van alle belastingen, heffingen en aftrekposten erg lastig. Een goed boekhoudprogramma kan je hierbij helpen. Deze rekent namelijk vaak al een aantal zaken automatisch voor je uit. Werk je met het facturatieprogramma WeFact en heb je deze gekoppeld aan het boekhoudpakket van je boekhouder? Dan kun je in het boekhoudpakket veel informatie terugvinden.