Ben je net gestart als zelfstandige of denk je eraan om binnenkort je eigen zaak op te richten? Dan weet je waarschijnlijk al dat ondernemen gepaard gaat met het doen van administratie. Goed nieuws: de Belgische overheid biedt heel wat fiscale voordelen voor starters. Als je weet welke mogelijkheden er zijn, kan je flink wat besparen en hou je meer over om in je onderneming te investeren.
In deze blog nemen we de belangrijkste belastingvoordelen voor startende ondernemers in België onder de loep. Want waarom zou je geld laten liggen als je er recht op hebt?
Specifieke belastingvoordelen voor startende ondernemers
Er zijn een aantal specifieke belastingvoordelen waarvan je als startende ondernemers gebruik kunt maken. Het is belangrijk dat je zoveel mogelijk gebruik maakt van deze belastingvoordelen, om zo de kosten van je onderneming te verlagen. We zetten de specifieke belastingvoordelen voor je op een rij:
Verlaagde vennootschapsbelasting voor starters
Als je een vennootschap opricht, kun je profiteren van het verminderd belastingtarief voor startende vennootschappen. Voor de eerste € 100.000 winst betaal je als starter slechts 20% in plaats van het standaardtarief van 25% in 2025. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet jouw vennootschap voldoen aan enkele voorwaarden:
- Je vennootschap heeft de vorm van een kmo volgens de Belgische wetgeving.
- Je keert jezelf als bestuurder minstens een minimumloon uit.
- Dit is de eerste oprichting van jouw vennootschap.
Vrijstelling van doorstorting van bedrijfsvoorheffing
Werk je met personeel? Dan is er goed nieuws: je kant tot 30% vrijstelling krijgen om de doorstorting van bedrijfsvoorheffing bij de aanwerving van je eerste werknemer. Voor bepaalde sectoren, zoals technologie, R&D of sociale economie, kan dit zelfs oplopen tot 80%.
Deze maatregel verlaagt je loonkosten aanzienlijk en stimuleert jobcreatie. Sectorspecifieke voordelen vind je op de website van de FOD Financiën.
Verhoogde investeringsaftrek voor zelfstandigen
Doe je investeringen in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, bestelwagen of machines? Dan kan je genieten van een verhoogde investeringsaftrek van 20,5% (voor inkomstenjaar 2024). Dat wil zeggen dat je 20,5% van het investeringsbedrag extra mag aftrekken van je belastbare winst.
Let wel: de aftrek geldt enkel voor vaste activa die je minstens drie jaar in je onderneming gebruikt.
Vrijstelling van sociale bijdragen in het eerste jaar
Start je als zelfstandige in hoofdberoep? Dan kan je, onder bepaalde voorwaarden, een tijdelijke vrijstelling van sociale bijdragen aanvragen voor het eerste kwartaal. Zo verminder je opstartkosten.
Je moet dit wel actief aanvragen via je sociaal verzekeringsfonds en motiveren waarom je tijdelijk geen bijdragen kunt betalen. Je mag dit dan ook alleen aanvragen bij financiële moeilijkheden. De vrijstelling geldt niet automatisch!
Extra belastingvoordelen die je niet mag missen
Fiscale voordelen bij de eerste aanwerving
Ben je van plan om voor het eerst iemand aan te nemen? Dan betaal je geen werkgeversbijdragen op het brutoloon van je eerste werknemer – en dat voor onbepaalde duur. Dat maakt het financieel een stuk haalbaarder om personeel in dienst te nemen. Er gelden wel een aantal voorwaarden:
- Je moet een nieuwe werkgever zijn (de voorbije jaren niemand in dienst gehad)
- De werknemer moet effectief bij jou starten en in dienst blijven
Aanvragen doe je via de RSZ bij de aanwerving.
Btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen
Verdien je minder dan € 25.000 omzet per jaar? Dan kan je kiezen voor de btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen, waarbij je geen btw hoeft aan te rekenen aan je klanten en ook geen btw-aangiftes moet indienen. Dit zorgt voor minder administratie en lagere prijzen voor je klanten. Ook heeft deze regeling nadelen:
- Je mag ook zelf geen btw aftrekken op kosten.
- Groeit je omzet, dan moet je tijdig overstappen op het gewone stelsel.
Ruling aanvragen bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen (DVB)
Een ruling is een bindend fiscaal akkoord met de fiscus. Hiermee krijg je vooraf zekerheid over hoe een bepaalde regeling of aftrek wordt toegepast op jouw situatie. Waarom nuttig voor starters?
- Je weet op voorhand hoeveel belastingen je zal betalen.
- Geen discussies achteraf bij controles.
- Interessant bij complexe structuren of buitenlandse activiteiten.
Voorbeeld: je plant een overname of wil weten hoe de fiscus jouw loonstructuur beoordeelt? Vraag dan een ruling aan bij de DVB.
Algemene aftrekposten die je niet mag missen
Kantoor- en werkruimte
Werk je van thuis uit? Dan kan je een deel van je huur, elektriciteit, internet, verwarming en zelfs poetskosten aftrekken. Zorg voor duidelijke bewijzen en werk met een realistische verdeelsleutel.
Mobiliteit
Autokosten zijn maar gedeeltelijk aftrekbaar (tussen 50% en 100%, afhankelijk van CO₂-uitstoot). Kosten voor openbaar vervoer en fietsen zijn wél 100% aftrekbaar.
Opleidingen en bijscholing
Volg je cursussen die relevant zijn voor je beroep? Dan zijn die fiscaal aftrekbaar, inclusief inschrijvingsgeld, cursusmateriaal en verplaatsingskosten.
VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen)
Een VAPZ is niet alleen een spaarpot voor later, het is ook volledig fiscaal aftrekbaar binnen bepaalde grenzen. Daardoor betaal je nu minder belastingen én bouw je een pensioen op.
Subsidies en begeleidingstraject
Subsidies en begeleidingstraject
Afhankelijk van jouw sector en regio kun je gebruik maken van subsidies of begeleidingstrajecten. Denk bijvoorbeeld aan startersleningen met gunstige voorwaarden, opleidingen en coaching via organisaties zoals VLAIO of je lokale startersloket of subsidies voor innovatie of duurzaam ondernemen.
Door hier gebruik van te maken, vergroot je jouw kans op een succesvolle start aanzienlijk.
Hoe optimaliseer je je belastingen als startende ondernemer?
Wil je echt het maximum halen uit je fiscale voordelen? Dan zijn deze tips onmisbaar:
- Houd je onkosten nauwkeurig bij
- Gebruik alle relevante aftrekposten
- Werk samen met een boekhouder die op de hoogte is van de nieuwste regelingen voor starters
- Plan vooruit: investeringen goed timen kan een groot verschil maken in je belastingaangifte
Meer tijd voor ondernemen met WeFact
Een eigen zaak starten betekent ook het bijhouden van je administratie. Met WeFact kun je jouw facturatie automatiseren, zodat jij je volledig kunt richten op wat echt belangrijk is: het uitbouwen van jouw onderneming.
Probeer WeFact 30 dagen gratis uit en ontdek hoe wij jou kunnen helpen tijd te besparen en efficiënter te werken.