Als zelfstandige of eigenaar van een KMO (kleine of middelgrote onderneming) in België, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de verschillende fiscale voordelen die de overheid aanbiedt. Deze voordelen kunnen een grote impact hebben op je belastingaangifte en helpen om je onderneming financieel gezond te houden. In deze blog overlopen we enkele belangrijke belastingmaatregelen en aftrekken die specifiek gericht zijn op zelfstandigen en KMO’s.
KMO-aftrek
Een van de meest interessante voordelen voor KMO’s is de KMO-aftrek. Deze maatregel biedt een belastingvermindering door investeringen in je onderneming. Kleine ondernemingen kunnen genieten van een verhoogde aftrek voor investeringen die ze doen. Denk hierbij aan investeringen in duurzame technologieën of innovaties die bijdragen aan de groei van het bedrijf. De percentages van deze aftrekken variëren, maar de KMO-aftrek is een uitstekende manier om een deel van je investeringen terug te verdienen via belastingvoordelen.
Enkele investeringen die in aanmerking komen voor KMO-aftrek:
- Milieuvriendelijke investeringen zoals energiezuinige installaties of voertuigen.
- Onderzoek en ontwikkeling (O&O) van nieuwe producten of diensten.
- IT-investeringen, zoals de digitalisering van je onderneming.
Verlaagde Vennootschapsbelasting voor KMO’s
KMO’s in België kunnen aanspraak maken op een verlaagde vennootschapsbelasting. Voor kleine ondernemingen geldt een tarief van 20% op de eerste € 100.000 winst, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Dit is een belangrijk voordeel dat de belastingdruk voor kleine bedrijven aanzienlijk verlaagd.
Voorwaarden voor de verlaagde vennootschapsbelasting:
- Je bedrijf moet kwalificeren als een kleine onderneming volgens de definitie van de Belgische vennootschapswetgeving: minder dan 50 werknemers, jaaromzet lager dan € 9 miljoen of een balanstotaal lager dan € 4,5 miljoen).
- Er moet een loon worden uitbetaald aan ten minste één bedrijfsleider, gelijk aan ten minste € 45.000 per jaar of het belastbaar inkomen van de onderneming indien dit lager is.
Investeringsaftrekken
Voor zelfstandigen en KMO’s is er ook de mogelijkheid om gebruik te maken van investeringsaftrekken. Dit betekent dat je een bepaald percentage van je investeringen kan aftrekken van de belastbare winst. Specifieke investeringen, zoals ecologische en energiebesparende investeringen, komen in aanmerking voor hogere aftrekpercentages.
De investeringsaftrek varieert afhankelijk van het type investering:
- Basisinvesteringsaftrek: Voor kleine ondernemingen bedraagt de aftrek 8% van het investeringsbedrag.
- Verhoogde investeringsaftrek: Voor investeringen in energiebesparing of beveiliging, kan het percentage oplopen tot 20% of meer.
Sociale bijdragen en zelfstandigen
Als zelfstandige betaal je sociale bijdragen om in orde te zijn met je sociale zekerheid. Gelukkig zijn deze bijdragen ook gedeeltelijk aftrekbaar van je belastingen. De sociale bijdragen worden berekend op basis van je netto belastbaar inkomen van drie jaar geleden. Je hebt ook de mogelijkheid om de bijdragen aan te passen indien je verwacht dat je huidige inkomen lager of hoger zal uitvallen.
Daarnaast is het belangrijk om te weten dat zelfstandigen toegang hebben tot sociale zekerheidsmaatregelen zoals moederschapsrust, vaderschapsverlof en een overbruggingsrecht in geval van faillissement of noodgedwongen stopzetting van de activiteit.
VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen)
Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen biedt een fiscaal voordeel voor zelfstandigen die sparen voor hun pensioen. De premies die je betaalt in het kader van een VAPZ zijn aftrekbaar van je belastingen en je bouwt tegelijkertijd een extra pensioen op. De belastingaftrek kan oplopen tot 20% van je netto belastbaar inkomen, wat een aanzienlijke belastingbesparing kan betekenen.
Subsidies en premies voor innovatie en groene investeringen
De Belgische overheid stimuleert innovatie en milieuvriendelijke investeringen via verschillende subsidies en premies. Als je investeert in nieuwe technologieën of duurzame energiebronnen, zoals zonnepanelen of energie-efficiënte machines, kan je beroep doen op verschillende steunmaatregelen, zowel op federaal als op regionaal niveau.
Maak gebruik van de verschillende belastingvoordelen
België biedt tal van fiscale voordelen en aftrekken voor zelfstandigen en KMO’s die het verschil kunnen maken in je jaarlijkse belastingaangifte. Van de verlaagde vennootschapsbelasting tot investeringsaftrekken en sociale bijdragen. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen in de wetgeving om de voordelen optimaal te benutten.